Asunnon ostaminen on houkutteleva vaihtoehto vuokralla asumiselle. Lainan maksu on tavallaan säästämistä ja asunnon arvo voi nousta vaikkapa kymmenessä vuodessa huomattavasti. Asuminen omistusasunnossa ei edes välttämättä ole kalliimpaa kuin vuokra-asuminen.

• Ei varainsiirtoveroa
• Asuntolainan korkohyvitys

Tässä artikkelissa käymme asiaa läpi ensiasunnon ostajan näkökulmasta. Nuorta ensiasunnon ostajaa tuetaan monellakin tapaa valtion toimesta. Ensinnäkin alle 40-vuotiaan asunnon ostajan ei tarvitse maksaa 1,6 % varainsiirtoveroa mikäli ei ole aiemmin omistanut asuntoa (vähintään 50 % asunnosta, asunto-osakkeesta tai vastaavasta). Vastaava luku on kiinteistöjen kohdalla kohdalla 4 %.

Pitkällä tähtäimellä erittäin merkittävää hyötyä tuo asuntolainan koron verovähennyskelpoisuus. Alle 40-vuotias ensiasunnon ostaja saa vähentää ansiotulojen verotuksessa alijäämähyvityksenä 30 % asuntolainan koroista.

Pääministeri Jyrki Kataisen hallituksen ohjelman verolinjauksissa asuntolainan korkovähennystä on tarkoitus alentaa niin, että vuonna 2012 alennus on vuoteen 2011 verrattuna 15 % ja seuraavina vuosina viisi prosenttiyksikköä.

Asuntolainan korkovähennys

• 2011  100 %
• 2012    85 %
• 2013    80 %
• 2014    75 %

Korkovähennykseen ollaan kuitenkin tekemässä muutoksia siten, että vähennysoikeutta rajataan tai pienennetään.

Asuntolainan valtiontakaus

Asuntolainalle on mahdollista saada valtiontakaus, jota ei rajoiteta tulo- tai varallisuusrajoin. Takaus myönnetään pankissa lainapäätöksen yhteydessä, eikä sitä siis tarvitse erikseen hakea. Takauksen myöntämiseksi riittää, että lainanottaja ja pankki sopivat asiasta. Valtiontakaus on tarkoitettu ensisijaisesti tilanteeseen, jossa omat varat eivät riitä takuisiin.

Valtiontakauksen rooli on toimia toissijaisena vakuutena. Käytännössä asunto-osake tai kiinteistö toimii ensisijaisena vakuutena, mutta mikäli sen myyntihinta ei riittääkään kattamaan pankin saatavia, niin valtio hoitaa pankille lainmukaisen takauskorvauksen

Valtiontakausta voi saada lainalle, joka on enintään 85 % asunto-osakkeen, kiinteistön tai omakotitalon rakentamisen arvioiduista kustannuksista. Omaa varallisuutta tai lainaa muusta lähteestä tarvitaan siis ainakin 15 % asunnon hinnasta. Takauksen osuus on maksimissaan 20 % asuntolainasta, mutta enintään 50 000 euroa asuntoa kohti. Laina-aika voi valtion takaamissa asuntolainoissa olla enintään 25 vuotta.

Mikäli laina on nostettu ASP-järjestelmän avulla, voi valtion takaama lainamäärä olla enintään 90 % asunnon hinnasta sekä takausosuus maksimissaan 25 % kokonaislainasta, mutta enintään kuitenkin 50 000 euroa. Valtio tarjoaa ASP-säästäjälle 3000 euron bonuksen, mikäli ASP-säästäjä tekee asuntokaupan ennen 31.12.2011.

Takausmaksu

Muista, että valtion takaamisesta peritään lainan nostamisen (tai sen ensimmäisen erän nostamisen) lomassa valtiolle takausmaksu, joka on 2,5 % takauksesta. Tätä maksua ei kuitenkaan peritä ASP-korkotukilainasta tai omistusasuntolainojen korkotukilainasta. Valtion perimästä takausmaksusta johtuen on esimerkiksi vanhempien käyttäminen takaajina edullisempaa.

Pariskunnan ensiasunto

Kannattaako pariskunnan hankkia ensimmäinen yhteinen omistusasunto puoliksi? Ehkäpä ei kuitenkaan sillä jos suunnitelmissa on kalliimman asunnon hankkiminen tulevaisuudessa, voidaan säästää huomattavia summia, kun ensiasunto omistetaan 49/51. Näin siis käytetään ainoastaan toisen puoliskon varainsiirtovero- sekä verovähennysetu. Seuraavan kalliimman asuntokaupan yhteydessä voidaan käyttää toisen puoliskon edut.

ARAn ohjeistus

Omistusasuntolainojen valtiontakaukset – soveltamisohje (pdf 46 kb)

Omistusasuntolainojen valtiontakaus – YM:n tuotekortti (pdf 286 kb)

Kannattaa lukea myös tämä Taloussanomien artikkeli, joka opastaa ensiasunnon ostamisessa.